移民美国后需要缴纳的税费涉及多个方面，具体取决于收入类型、资产情况和居住状态。以下是主要税费类别及相关规定：
一、全球所得税
1. 税务居民的定义
绿卡持有者、公民以及满足“实际居住测试”（如一年内在美居住≥183天）的外国人，均被视为美国税务居民，需申报全球范围内的收入（包括工资、投资收入、租金等）。
全球征税仅针对收入（如工资、利息、分红），而非资产（如房产、存款本金）。
2. 税率与免税额
联邦所得税采用累进税率（10%-37%），各州可能额外征收州所得税（如加州最高13.3%）。
海外收入可享受免税额度：单人每年约9.4万美元，夫妻约18.8万美元（超出部分需缴税，但可抵扣已缴纳的外国税款）。
二、赠与税与遗产税
1. 赠与税
赠与人需缴税，受赠人无需缴税。每年每位受赠人免税额度为1.6万美元（2024年标准），终身免税额度为1292万美元（超出部分税率为18%-40%）。
夫妻间赠与或直接支付学费/医疗费可免税。
2. 遗产税
遗产税免税额与赠与税一致（2024年为1292万美元），税率最高40%。
超过免税额的部分需缴税，某些州（如华盛顿州）还可能额外征收州遗产税。
三、社安税与医疗税
社安税（Social Security Tax）：工资的6.2%，雇主另缴6.2%，用于退休金福利（需累计40个积分，约工作10年）。
医疗税（Medicare Tax）：工资的1.45%，雇主同比例缴纳，用于医疗保险。
非居民外国人（如F-1学生前5年）可豁免部分税款。
四、州税与地方税
1. 州所得税
各州税率差异大，如德州、佛州无州所得税，加州最高13.3%。
2. 房产税
根据房产价值按年缴纳，税率因州而异（平均0.28%-2.38%），漏缴可能导致房产被拍卖。
3. 销售税与消费税
销售税（商品售价的4%-10%）和特定消费税（如烟酒、电话服务费）由各州征收。
五、其他税费
1. 资本利得税
出售资产（如股票、房产）的收益需缴税，长期持有（≥1年）税率较低（0%-20%）。
2. 自雇税
自雇者需额外缴纳15.3%的社安和医疗税（雇主+雇员部分）。
注意事项
1. 税务申报义务
新移民首次报税需在次年4月15日前完成，可使用ITIN（个人纳税识别号）替代SSN。
逾期或错误申报可能面临罚款（每月未缴税款的0.5%）。
2. 税务规划建议
利用税收协定避免双重征税（如中美协定）。
合理申报税务减免（如子女抚养、教育支出、家庭办公室）。
高净值家庭可通过信托或生前赠予减少遗产税负担。
如需具体税务规划或申报帮助，可咨询专业税务律师或通过IRS免费援助计划（VITA）获取支持。
