一、部门概况
1. 主要职能
移民局作为地方或国家直属机构，核心职能包括：
负责水利水电工程移民安置规划、补偿资金管理及后期扶持政策落实。
协调移民搬迁安置纠纷，处理信访问题，维护库区社会稳定。
管理移民专项资金，监督项目实施与验收。
2. 机构与人员
内设机构：通常包括办公室、财务科、安置股、法规股等，部分单位增设后期扶持或项目管理科室。
编制情况：地方移民局编制规模差异较大，例如长沙县移民局实有编制6人，而新疆移民管理局为24人。
二、收入支出执行情况分析
1. 收入结构
主要来源：财政拨款占绝对主导，包括一般公共预算拨款和移民后期扶持基金。例如，某县移民局2018年收入8790万元中，财政拨款占比100%。
其他收入：非本级财政拨款（如上级专项资金）和利息收入等。
2. 支出构成
基本支出：主要用于人员工资、办公经费。如长沙县移民局2018年基本支出占比22.5%（325.58万元）。
项目支出：占比通常超过70%，重点投向移民安置、基础设施建设和后期扶持。例如，某地移民局2017年项目支出5072万元，用于水库移民搬迁和技能培训。
3. 预算执行差异
超预算原因：移民资金动态调整、突发事件（如疫情）导致支出延迟。
结余结转：部分资金因拨付时间滞后或项目未完成形成结余，如信访救助金、专项设备采购款。
三、“三公”经费与重点支出分析
1. 三公经费
总体趋势：近年普遍压缩，例如国家移民管理局2020年“三公”经费执行率45.1%，主要因疫情减少外事活动和公车运行。
分项说明：
公务接待费：多地严格管控，如长沙县移民局2018年仅支出0.35万元，同比降61%。
公车购置及运行费：公车改革后显著下降，部分单位保有车辆移交其他部门。
2. 重点经济分类支出
移民后期扶持：资金多用于基础设施（如道路、活动场所）、产业扶持（养殖、种植项目）。
专项工程支出：如曼桂水库移民安置点建设，涉及征地补偿和基础设施投入。
四、资产负债与绩效管理
1. 资产负债情况
资产端：以银行存款、固定资产（办公设备、车辆）为主，部分单位因搬迁新增资产。
负债端：应付职工薪酬（如公积金）和未支付项目款是主要负债。
2. 绩效评价
项目执行率：如“出入境证照工本费”项目2020年预算执行率46.8%，因疫情导致需求下降。
整改措施：针对审计问题（如资金使用不规范），加强项目验收和信息公开。
五、问题与改进建议
1. 问题总结
预算管理：部分项目资金拨付滞后，导致年末结余。
执行效率：移民安置周期长，资金使用进度慢。
2. 改进方向
强化预算约束：细化项目计划，动态监控资金使用。
优化绩效管理：引入第三方评估，提升移民技能培训与产业扶持实效。
六、附录：相关数据表（示例）
| 指标 | 金额/比例 | 说明 |
||--|--|
| 总收入 | 8790.04万元（2017年） | 财政拨款占比100% |
| 项目支出占比 | 77.49%（2018年） | 主要用于移民后期扶持 |
| 三公经费压缩率 | 91.27%（2018年） | 公车改革与接待费管控 |
数据来源：综合各地移民局公开决算报告（详见网页引用编号）。如需完整数据或具体案例，可进一步查阅原文。
