在美国，如何把资产传承给孩子更省税？这两种方式必不可少

　　我们都知道，美国是有遗产税的，父母的遗产传承给子女都是要缴纳遗产税的。这时候就有人会问了，如果我在去世之前就把钱给孩子，是不是就没有遗产税了？不好意思，遗产税虽然避免了，但是还有赠与税。我们的资产在生前给到孩子就是赠与，去世后给孩子就是遗产，所以，不管怎么给，都免不了要交税。

　　注：本文只针对有美国身份的家庭。

　　而且，美国的赠与税与遗产税享有同一个税率和免税额，2017年的免税额是549万美元，而且每年都会上调，所以在美国赠与税和遗产税合起来叫遗赠税，其实是同一个类型，只不过是时间不同而已。那么很多父母就会疑惑了，我到底是把资产赠与给孩子还是作为遗产给孩子更省税？

　　在美国，如何把资产交给孩子更省税？

　　在做这个决定之前，一定要考虑这三个问题：该不该把资产交给孩子？把哪些资产交给孩子？用什么方式把资产交给孩子？因为在美国，如果孩子满18岁了，他名下的财产就是属于他的个人财产了，父母是管不了的，这就存在很多风险。

　　比如法律风险，美国是一个法律诉讼很多的国家，离婚率也很高，所以会有法律上的风险。另外还会有税务上的风险，比如高增值的房产就不适合太早给孩子，为什么？前面已经提到了美国的赠与税与遗产税税率和免税额相同，那么他们最大的区别在哪里呢？区别就是孩子的继承成本不同，我们用房产举一个简单的例子：

　　李先生在很早以前花了100万美元买了一套房子，现在房子值1000万美元，李先生打算把房子通过赠与的方式过户给孩子，那么超过549万美元免税额的部分，李先生就要交赠与税了，而孩子接受房产的同时也继承了李先生当时买房子的100万美元成本，如果他第二天以1000万美元卖掉的话，他的成本是100万美元，增值的900万还要交增值税，所以这样就会面临双重税收，李先生要交赠与税，孩子要交增值税。

　　而李先生如果是把房子作为遗产给孩子，超过549万美元的部分肯定还是要交遗产税的，但区别是孩子继承的成本不是100万美元，而是1000万美元，就算他第二天以1000万美元将房子卖掉，也不用交增值税了。这也是为什么很多美国人、犹太人买房子之后一直不卖，也不赠与给孩子的原因，就是要等到去世的时候，再将房子作为遗产传承给孩子，虽然不能免遗产税，增值税都可以免掉。

　　那么，遗产税如何解决呢？一点都不能减免吗？通过以下两种方式还是可以合理的省掉部分遗产税的：

　　1.人寿保险

　　美国有全世界最便宜的人寿保险，它的价格差不多是中国寿险的1/6，香港的1/3。以李先生的例子来看，他的房子继承给孩子差不多要交500万美元*40%=200万美元的遗产税，真金白银的交200万美元的税还是很心疼的。而如果通过提前规划，差不多花20万美元就可以买一个200万美元的的人寿保险，等李先生去世的时候，孩子就可以拿200万美元的保险理赔去交遗产税，就不用拿自己的真金白银区交遗产税了。这是非常划算的事情，也是大部分美国人通常会用的方法。

　　2.生前信托

　　在美国，生前信托也是资产传承的一个重要工具。美国的信托和中国大陆以及香港的信托不同，大陆和香港的信托大部分都有起投金额，比如500万美元的起投金额，你交给我，我来帮你打理资产，投资不同的标的。

　　而美国的生前信托类似于认证遗嘱，是有法律效应的，主要内容是关于我想要如何分配我的资产。生前信托分为可撤销信托和不可撤销信托两种，可撤销的生前信托，顾名思义就是可以更改，可以撤销的，它最主要的作用就是规避美国的认证法庭。

　　因为在美国，如果一个人去世了，在没有做任何生前信托的情况下，他所有的资产都要经过认证法庭，认证法庭要看你有没有债务，这个时间是1-2年，而且费用很高。最主要的是，如果经过认证法庭的话，你的遗产第一顺位继承人不是你的孩子或者一些法定继承人，而是债权人，如果提前做了生前信托，就可以避免这个问题。

　　还有一个不可撤销生前信托，顾名思义就是不能更改的，所有放到不可撤销信托的资产都是免遗产税的，不用交任何遗产税。但也不能滥用，因为不可撤销，就意味着你放进去的资产你自己就不能动了，所以一些高增值的资产，以后想要拿钱出来用的资产等都不适合放进生前信托。

　　在美国最常用的放进生前信托的资产就是人寿保险，基本上所有高净值人群都是用这种方式解决资产传承、遗产税的问题。